简易家庭个税计算模版

新加坡的个税制度还算精简，不过减税条款比较多，大部分减税条款适用于养娃和赡养老人的家庭。如果是双薪收入，合理规划可以省不少税。这些年我一直用一个简易的 Google Sheet 来计算家庭所得税，每次算出来和实际缴税金额基本一致。下面的计算器 做的是同一件事，税率与减免规则跟着 IRAS 更新，不需要自己再维护一份表格。下面分享一下背后的思路。

♟️ 列出所有减税项目

所有相关减税项集中在一处，每一项都附有对应的 IRAS 官方页面链接，需要了解政策细节时一点即达，比如：

• Working Mother’s Child Relief (WMCR) 的减税额在 2023 年后调整了
• Foreign Domestic Worker Levy (FDWL) Relief 自 2025 课税年度起取消，最后一次可申报是 2024 课税年度
• Parent Relief 中受赡养人的收入顶限在 2025 课税年度由 $4,000 提高到 $8,000，与是否同住无关

♟️ QCR, PTR, Parent Relief 分配

有子女或需要赡养父母的家庭，这几项可以在夫妻双方之间分配。一般来说，妈妈由于有 Working Mother 和 Caregiver 的减税福利，这部分可以多分配给爸爸。但也不绝对，如果妈妈的收入特别高，税率在更高的 bracket，而其他项总额还没有达到 $80,000 顶额，可能分配给妈妈更划算。

调整分配时留意家庭合计税款：只有总额才能说明这次调整是否真的划算。计算器中的「家庭」一栏正是为此而设。

♟️ CPF 和 SRS 充值

充值 CPF 和 SRS 都可以减税。但由于充值的金额会失去流动性，不要盲目充值。

另一个考量是否需要充满，如果其他减税额都达到 $80,000 顶限了，就没有必要再充了。（这里指的是 CPF、SRS 这类个人减免。捐款属于税务扣除而非减免，不受顶限限制，详见下文。）所以我一般年底才会计算审核，需要充值就把长期投资资金转一部分到 CPF 或 SRS 里继续相同或类似投资。

CPF 和 SRS 流动性上各有优势。我个人倾向于先把 CPF 放满，再补充 SRS 减税，因为有额外足够的应急基金储蓄和其他投资，流动性不是主要考量。不过这个因人而异，如果对流动性更敏感，SRS 至少可以保证在交一定罚款情况下取出，CPF 就需要等到 55 岁才能动。

♟️ 捐款税务扣除

向合格公益机构（IPC）捐款可获得 250% 的税务扣除。这项扣除无需自行申报——IRAS 会根据 IPC 提供的记录（以捐款时填写的身份证号为准）自动计入税单。

有些公司鼓励员工积极参与社会公益，有匹配捐款的政策。假设你捐款 100 元、公司按 1 比 1 匹配，税率 20%（参考：200k-19%，240k-19.5%，280k-20%）。最终能拿回多少，取决于收据开在谁名下：

• 若 200 元全部开在你名下，即 500 元的扣除额，可少缴税 100 元——相当于这部分本应缴纳的税款全部变成了捐款，慈善机构收到 200 元。
• 若匹配部分开给公司，你获得 250 元扣除额，少缴税 50 元。仍然划算，但只有一半的捐款回到你手中。

建议先确认公司开具收据的方式。对于较高收入人群，差不多的钱直接做公益还是给政府纳税，个人选择。

关于时效：250% 的扣除比例并非永久政策。原定于 2026 年 12 月 31 日到期，2026 年财政预算案将其延长至 2029 年 12 月 31 日。规划前建议先确认当前适用的比例。

家庭个人所得税计算器

夫妻双方并列显示。分别填入双方的收入与各自申报的减免，再把可分配的项目在两栏之间调整， 观察家庭税款总额。总额最低者最优。每一行都附有对应的 IRAS 官方页面链接，适用的课税年度 以计算器中显示的为准。

参考

• IRAS 计算器